Ahmed Elmadani — Smart Accounting Tools
الإقرار الزكوي والضريبي (نموذج ZATCA الرسمي) · Zakat & Tax Declaration (Official ZATCA Form)
ZATCA — لائحة جباية الزكاة · ZATCA — Zakat Collection Regulations · ٦/٦/٢٠٢٦ ٦:٠٨:٠٩ ص
الزكاة والضرائبZATCA — لائحة جباية الزكاة
الإقرار الزكوي والضريبي (نموذج ZATCA الرسمي)
محاكي شامل لإعداد الإقرار الزكوي السنوي مع التسويات وتقارير قابلة للطباعة.
نموذج ZATCA الرسمي
الإقرار (الزكوي / الضريبي) لكافة المكلفين ممن يحاسبون بموجب حسابات نظامية
مطابق لنموذج هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA)
ZATCA · KSA
بيانات المنشأة
(أ) الدخل
الإيرادات من النشاط التشغيلي
الإيرادات من العقود
الإيرادات من نشاط التأمين
الإيرادات من النشاط التشغيلي
إجمالي الإيرادات من النشاط التشغيلي٠
الإيرادات الأخرى
مكاسب / خسائر رأسمالية
إيرادات أخرى
إجمالي الإيرادات الأخرى٠
إجمالي الإيرادات٠
(ب) التكاليف والمصاريف
تكلفة البضاعة المباعة
مخزون أول المدة
مشتريات خارجية
مشتريات داخلية
مخزون آخر المدة
تكلفة البضاعة المباعة٠
المصاريف
مقاولون من الباطن
استئجار آلات ومعدات
مصاريف الصيانة والإصلاح
الرواتب الأساسية وبدل السكن
مزايا أخرى للموظفين
تأمينات اجتماعية - سعوديون
تأمينات اجتماعية - أجانب
المخصصات المكوَّنة خلال العام
إتاوات وأتعاب فنية واستشارية
تبرعات
الاستهلاك الدفتري
مصاريف البحوث والتطوير
مصاريف أخرى
إجمالي المصاريف٠
إجمالي المصاريف وتكلفة البضاعة٠
صافي الربح / (الخسارة) الدفترية٠
(ج) التعديلات على صافي الربح/الخسارة الدفترية
التعديلات على صافي الربح
مصاريف صيانة وإصلاح زائدة عن الحد المسموح
مخصصات محملة على حسابات الفترة
فروقات استهلاك
إجمالي التعديلات٠
صافي الربح / الخسارة المعدّل٠
(د) المركز المالي
أصول متداولة
نقد بالصندوق ولدى البنوك
استثمارات قصيرة الأجل
مدينون وأرصدة مدينة
مخزون سلعي
مصاريف مدفوعة مقدماً
مستحق من أطراف ذات علاقة
أصول متداولة أخرى
إجمالي الأصول المتداولة٠
أصول غير متداولة
استثمارات طويلة الأجل
صافي القيمة الدفترية للأصول الثابتة
إنشاءات تحت التنفيذ
مصاريف تأسيس
أصول غير متداولة أخرى
إجمالي الأصول غير المتداولة٠
أصول غير ملموسة
الأصول غير الملموسة (شهرة، براءات)
إجمالي الأصول٠
خصوم متداولة
أوراق دفع قصيرة الأجل
دائنون
مصروفات مستحقة
توزيعات أرباح مستحقة
قسط مستحق من القروض طويلة الأجل
قروض قصيرة الأجل
مستحق لأطراف ذات علاقة
إجمالي الخصوم المتداولة٠
خصوم غير متداولة
قروض طويلة الأجل
أوراق دفع طويلة الأجل
مخصصات أخرى
جاري الشركاء
مستحق لأطراف ذات علاقة (طويل الأجل)
إجمالي الخصوم غير المتداولة٠
حقوق الشركاء
رأس المال
الاحتياطيات
أرباح / (خسائر) مدورة
أخرى
إجمالي حقوق الشركاء٠
إجمالي الخصوم وحقوق الشركاء٠
(هـ) الوعاء الزكوي
الإضافات
رأس المال
الأرباح المدورة
صافي ربح/خسارة الزكاة بعد التعديلات
المخصصات
الاحتياطيات
الديون وما في حكمها
التغير بالقيمة العادلة
بنود حقوق ملكية أخرى أو مطلوبات أخرى مولت أصول حُسمت من الوعاء
إضافات أخرى
إجمالي الإضافات٠
الحسميات
صافي الأصول الثابتة وما في حكمها
الاستثمارات في منشآت خارج المملكة
الاستثمارات في منشآت داخل المملكة تخضع للزكاة
خسائر مرحلة معدلة
عقارات ومشاريع تحت التطوير معدة للبيع
حسميات أخرى
إجمالي الحسميات٠
الوعاء الزكوي٠
الزكاة المستحقة (2.5%)٠
الزكاة المستحقة على الشريك السعودي (100%)٠
(و) الوعاء الضريبي (لحصة الشركاء غير السعوديين)
الإضافات الضريبية
خسارة الشركة المستثمر فيها
إضافات أخرى
الحسميات الضريبية
مكاسب رأسمالية محققة من الأوراق المالية المعفاة نظاماً
توزيعات نقدية / عينية من شركات مدرجة
توزيعات من استثمارات في شركات معفاة نظاماً
خسائر معدّلة بعد أقصى 6% من الربح المعدل طبقاً للائحة
حصة من أرباح شركة مستثمر فيها
الدخل الخاضع للضريبة على حصة غير السعودي (0%)٠
ضريبة الدخل المستحقة (20%)٠
(ز) الملخص
الفرق الضريبي
إجمالي ضريبة الدخل المستحقة
الدفعة المعجلة الأولى
الدفعة المعجلة الثانية
الدفعة المعجلة الثالثة
مجموع المسدد تحت الحساب
قيمة الدفعات للعقود المفرح عنها
فروقات الضريبة المطلوب دفعها أو المسددة بالزيادة٠
الغرامات
غرامة عدم تقديم الإقرار
غرامة التأخر في السداد
الغرامات على الدفعات المعجلة
إجمالي الغرامات٠
الفرق الزكوي
صافي الزكاة المستحقة٠
الإجمالي الزكوي المستحق (مع الغرامات)٠
سداد - رقم الفاتورة للزكاة
Z-475172070
سداد - رقم الفاتورة للضريبة
T-715418429
المراجع الرسمية: